8(987)-333-77-62
В моем блокноте
В интернете распространились публикации о том, что в России начали действовать новые правила установки заборов на дачах. Однако нормы о том, где разрешено устанавливать глухие заборы, и прочие правила уже не новы, пояснил "РГ" председатель Комитета Государственной Думы по вопросам собственности, земельным и имущественным отношениям Сергей Гаврилов. Он рассказал, что предписывает законодательство в этом плане.
В частности, депутат предупредил о возможности демонтажа в судебном порядке, если с соседом не согласован глухой забор между его участком и вашим, - и тот против.
Депутат обратил внимание на важную деталь: глухие заборы допускается ставить лишь вдоль уличных сторон участка, в то время как в иных случаях подобное ограждение нежелательно из-за возможного негативного влияния на освещение смежных владений.
Прямой нормы закона о штрафах за неправильный выбор материала забора пока нет. Но в ситуации конфликта между владельцами соседних участков, по словам депутата, суды руководствуются требованиями действующих строительных норм и правил (СНиП и СП), касающихся обустройства придомовых территорий.
Например, если установлен глухой забор, создающий тень и ухудшающий вентиляцию воздуха на участке соседа, такой забор признается установленным с нарушением действующего законодательства. Наиболее жесткие ограничения действуют в садоводческих товариществах, где действует СП 53.13330.2019. Согласно этому документу, ограждения между соседскими владениями должны быть прозрачными и иметь высоту от 1,2 до 1,8 метров.
Отвечая на вопрос о необходимости разрешения на установку забора, Гаврилов заявил, что получение специального разрешения на этот объект не требуется, так как забор не считается капитальным строением. Тем не менее, парламентарий рекомендует получить предварительное письменное согласие соседа, особенно если ограждение планируется сплошным и непрозрачным. Отсутствие согласия повышает вероятность возникновения спора, результатом которого может стать судебное решение о демонтаже или реконструкции спорного сооружения.
Причем помимо расходов на демонтаж или исправление забора, возможно возмещение убытков пострадавшей стороне. Таким образом, даже отсутствие штрафа не гарантирует свободу действий владельцам участков при строительстве забора без учета законных требований.
Также важно учитывать существующие региональные нормативы, касающиеся высоты таких ограждений, и тоже избегать ситуаций, приводящих к судебным спорам.
По словам депутата, каждый регион устанавливает собственные ограничения по максимальной высоте заборов. Так, например, в Московской области стандартная высота забора составляет два метра, исключая случаи с историческими оградами, которые охраняются государством.
Так что прежде чем поставить забор, полезно заранее посетить местную администрацию или проверить соответствующую информацию на официальном сайте муниципалитета, советует Гаврилов.
В целом же самовольно построенные трехметровые заборы, распространенные в 90-е годы прошлого века, теперь недопустимы, поскольку нормативы строительства значительно изменились. Забор высотой свыше установленных пределов может стать предметом судебного иска и впоследствии подлежит сносу.
В целом же Гаврилов считает оптимальным для дачников такой вариант - установить между своим и соседским участком светопроницаемую конструкцию высотой от 1,2 до 1,8 метров, включая сетчатые ограждения или даже живые изгороди.
Президент России Владимир Путин подписал закон о проведении с 1 сентября 2025 года по 31 декабря 2027 года эксперимента по легализации гостевых домов. С осени в некоторых регионах страны будет разрешено расселять туристов в индивидуальных жилых домах.
Вместе с юристами объясняем, как будет работать закон и зачем он нужен.
Основная цель эксперимента — легализация и установление контроля над гостиничной деятельностью в частном секторе путем введения особого правового режима в таких жилых домах, говорят юристы.
«Согласно действующему законодательству, расселять туристов в индивидуальных жилых домах запрещено. Однако запреты не останавливают владельцев нелегальных гостевых домов, а серый рынок подобных услуг растет. Принятие закона представляет собой попытку систематизировать деятельность частного гостиничного сектора и повысить эффективность туризма в России. Также закон поможет обезопасить туристов от неблагоприятных ситуаций, например мошенничества», — говорит судебный юрист, эксперт по безопасности электронных сделок и сделок с недвижимостью, общественный деятель Илья Васильчук.
Несмотря на положительные перспективы, введение строгих требований и ответственность за соблюдение стандартов делают необходимым дальнейшее обсуждение и разработку мер по смягчению возможных негативных последствий, отметил Васильчук. Он предположил, что именно поэтому закон принимается как эксперимент. «Легализация десятков тысяч существующих гостевых домов, находящихся ныне в серой зоне, может повысить налоговые поступления и обеспечит лучшую защиту прав потребителей. При этом ограничения по принципу «один гостевой дом в одни руки» ударит по тем предпринимателям, которые сейчас сдают более одного жилого дома», — подчеркнул юрист.
Согласно документу, эксперимент будет проводиться на территориях Республики Алтай, Республики Дагестан, Республики Крым, Алтайского края, Краснодарского края, Приморского края, Ставропольского края, Архангельской области, Владимирской области, Ивановской области, Иркутской области, Калининградской области, Кемеровской области — Кузбасса, Ленинградской области, Ростовской области, Херсонской области, города федерального значения Севастополя, а также федеральной территории Сириус.
Гостевые дома в этих регионах должны будут войти в специальный реестр — единый перечень классифицированных гостиниц, горнолыжных трасс, пляжей — и получить уникальный номер.
Закон вводит понятие гостевого дома. В документе он определяется как «тип средства размещения, представляющий собой индивидуальный жилой дом или часть индивидуального жилого дома, комнаты в котором используются для предоставления услуг гостевого дома».
Также в законе отображено, что понимается под услугами гостевого дома, и дана классификация таких построек. Юрист практики семейного и наследственного права МГКА «Бюро адвокатов «Де-юре» Сергей Линник рассказал, что законодатель также выделяет отдельно требования к гостевому дому:
- гостевой дом должен быть размещен на земельном участке, отнесенном к категории земель населенных пунктов и вид разрешенного использования которого предусматривает индивидуальное жилищное строительства, ведение личного подсобного хозяйства (приусадебный земельный участок), ведение садоводства;
- гостевой дом не имеет статуса самовольной постройки;
- гостевой дом принадлежит физическому лицу на праве собственности с внесением об этом сведений о государственном кадастровом учете такого дома и государственной регистрации права собственности на такой дом в ЕГРН.
«Важно обратить внимание, что власти субъектов РФ могут установить дополнительные требования с учетом региональных (местных) особенностей, к примеру к дате внесения в ЕРГН сведений о государственной регистрации права собственности на гостевой дом», — говорит Линник. Кроме того, по его словам, каждому гостевому дому будет присвоен уникальный номер согласно реестру классифицированных средств размещения.
Важно учесть, что собственники двух или более индивидуальных домов могут оформить только один гостевой дом, уточнил Илья Васильчук. Также, по его словам, закон уполномочивает контролирующие органы вести контроль за исполнением федерального закона с правом приостановки деятельности гостевого дома на срок до 30 дней и с правом на исключение гостевого дома из реестра классифицированных средств размещения.
Собственник гостевого дома, осуществляющий включение сведений в реестр классифицированных средств размещения, должен быть авторизован в федеральной государственной информационной системе «Единая система идентификации и аутентификации в инфраструктуре, обеспечивающей информационно-технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг в электронной форме».
К вышеуказанному закону также подготовлен проект постановления кабмина «Об утверждении положения о классификации гостевых домов». Его положения определяют правила включения сведений о гостевом доме, а также документов, подтверждающих соответствие индивидуального жилого дома и предоставляемых услуг установленным требованиям, рассказал юрист МГКА «Бюро адвокатов «Де-юре». По его словам, заявитель должен предоставить следующие данные:
- фамилия, имя, отчество (при наличии);
- фамилия, имя, отчество иных собственников, если индивидуального жилой дом находится в общей долевой или общей совместной собственности физических лиц, а также их согласие на классификацию гостевого дома;
- идентификационный номер налогоплательщика;
- ОГРНИП (для индивидуального предпринимателя);
- номер телефона;
- адрес электронной почты;
- полное и сокращенное наименования гостевого дома (при наличии);
- фотография гостевого дома;
- адрес гостевого дома;
- документ, подтверждающий право собственности на индивидуальный жилой дом;
- фотоматериалы, подтверждающие соответствие индивидуального жилого дома установленным требованиям, с отображением даты и времени, а также данных о месте съемки (координат), формируемые с использованием мобильного приложения «Инспектор»;
- количество комнат, в том числе для инвалидов и людей с ограниченными возможностями здоровья (при наличии);
- количество мест (основных и дополнительных) размещения физических лиц в комнатах;
- сведения о наличии в гостевом доме условий для отдыха с домашними животными.
Постановление кабмина определяет требования к площади, количеству комнат и оборудованию гостевого дома. По словам Сергея Линника, техническое оборудование и оснащение помещений гостевого дома включает следующие критерии:
- информационный знак «Гостевой дом» с указанием названия гостевого дома или без такового. Он размещается на доступном для обозрения месте на плоских участках фасада, свободных от архитектурных элементов, непосредственно у входа (справа или слева) в гостевой дом или на входных дверях гостевого дома;
- круглосуточный доступ к горячей и холодной воде. В районах с перебоями или отсутствием круглосуточного водоснабжения необходимо наличие минимального запаса воды не менее чем на сутки. При отсутствии горячего водоснабжения обеспечивается возможность нагрева воды;
- питьевая вода в комнате или питьевая вода в помещении общего пользования. Обязательно бесплатное предоставление питьевой воды в комнате или помещении общего пользования из расчета не менее 0,5 литра на одного человека в сутки;
- система централизованного или индивидуального отопления, обеспечивающие поддержание комфортной температуры;
- наличие естественной или принудительной вентиляции (вентиляторы и воздуховоды), исключающей проникновение посторонних запахов в общественные и жилые помещения;
- освещение от источников электропитания;
- системы обнаружения пожара;
- наличие в комнатах гостевого дома исправных датчиков дыма;
- первичные средства пожаротушения. «Огнетушители на каждом этаже гостевого дома в необходимом количестве согласно требованиям противопожарной безопасности. Размещаемые на этажах огнетушители должны быть одного и того же вида, на каждом огнетушителе должны быть основные данные и правила эксплуатации (инструктивная надпись). Огнетушители должны всегда содержаться в исправном состоянии.
Заряженные огнетушители должны подвешиваться или устанавливаться на видном месте, по возможности ближе к выходам из помещений. К ним должен быть обеспечен свободный доступ», — уточнил Линник.
Требования к комнатам гостевого дома:
- комнаты гостевого дома должны быть оснащены открывающимися окнами, обеспечивающими естественное освещение и возможность проветривания, а также защиту от непогоды, температурных воздействий, шума и пыли;
- помещения гостевого дома содержатся в чистоте, со свежим ремонтом, инвентарь и оборудование полностью исправны.
Минимальные размеры спального места:
— односпальное — 80 × 190 см;
— двуспальное — 140 × 190 см;
— односпальное на двухъярусной кровати 80 × 190 см.
Минимальная площадь комнаты гостевого дома (не учитывая площадь санузла, лоджии, балкона):
— одноместная: не менее 9 кв. м;
— двухместная: не менее 12 кв. м.
Многоместные комнаты гостевого дома (не более шести мест в комнате) из расчета на каждого проживающего:
— не менее 6 кв. м для объектов круглогодичного функционирования;
— не менее 4 кв. м для объектов сезонного функционирования.
Минимальный комплект постельных принадлежностей на человека должен включать: матрас с наматрасником, не менее одной подушки с наволочкой, одеяло, простыню, пододеяльник.
Наличие выключателя освещения и свободной розетки в комнате гостевого дома, не используемой под обеспечение комнаты гостевого дома.
Вешалка или крючки для верхней одежды и головных уборов. Минимум из расчета одна штука на одного человека.
Наличие мусорной корзины.
Полотенца — не менее двух полотенец для каждого человека (банное и универсальное).
Требования к объектам общего пользования
Санузел в местах общего пользования или в комнатах гостевого дома. Санузел включает умывальник с горячей и холодной водой, унитаз, ванну или душ, зеркало над умывальником, полку для туалетных принадлежностей, занавес для ванны (душа), полотенцедержатель, щетку для унитаза в футляре, корзину для мусора. Мебель, освещение и сантехника должны быть в исправном состоянии и содержатся в чистоте.
Помещение для приема пищи с посудой и столовыми приборами.
Встреча гостя. При въезде гостя собственник или уполномоченное им лицо должен встретить гостя, выдать ключи от комнаты гостевого дома и/или гостевого дома и убедиться, что гость размещен в готовой и чистой комнате. Собственник или уполномоченное им лицо информирует гостя о требованиях и условиях пребывания в гостевом доме.
Уборка. Уборка мест общего пользования и комнат гостевого дома после выезда гостя; генеральная уборка; уборка комнат; промежуточная или экспресс-уборка.
Смена постельного белья один раз в пять дней.
Смена полотенец один раз в три дня.
Обеспечение вызова скорой медицинской помощи и набор для оказания первой помощи.
Доступ к интернету. Гостю обеспечивается беспроводной доступ к интернету во всех комнатах и помещениях общего пользования гостевого дома.
«Также из проекта правил важно учесть и то, что максимальное единовременное размещение туристов в гостевом доме более 30 человек недопустимо», — резюмировал юрист Сергей Линник.
Подачу документов на регистрацию недвижимости в электронном виде упростят. Это можно будет сделать с использованием биометрической идентификации через Единую биометрическую систему (ЕБС). Закон об этом подписал президент России Владимир Путин.
Согласно документу, с 1 июля 2026 года заявления на регистрацию прав и сопутствующие документы можно будет подать в режиме онлайн, если они заверены усиленной квалифицированной электронной подписью. Ключевым условием станет подтверждение личности собственника через биометрическую идентификацию в ЕБС.
Как объяснил в комментарии "РГ" член Комитета Госдумы по малому и среднему предпринимательству Алексей Говырин, раньше для дистанционного оформления сделки требовалось отдельное соглашение сторон о готовности использовать электронный формат. Теперь это условие отпадет, если личность подтверждена через биометрию.
Говырин пояснил, что для регистрации прав на недвижимость достаточно будет загрузить документы, подписать их электронной подписью и пройти идентификацию (сверят лицо, голос и другие параметры). При этом традиционный способ регистрации сохраняется для тех, кто предпочитает очные посещения нотариусов и офисов Росреестра.
Таким образом, регистрация прав на недвижимость остается защищенной процедурой, но появляется дополнительный законный путь ее прохождения - через цифровую верификацию.
Рассказываем‚ какие налоговые вычеты могут оформить самозанятые в 2025 году‚ даём инструкции и расчёты.
Статус самозанятого даёт возможность легализовать свой бизнес. Его особенность — применение льготных налоговых режимов. Установлены налоговые ставки в 4% на доход от физических лиц и в 6% на доход от юридических лиц. Это выгоднее по сравнению с традиционными налогами, что позволяет получать больший доход с минимальными затратами.
Став самозанятым, можно участвовать в экономической деятельности, принимая оплату онлайн и через банковские карты, создавая клиентам удобные условия. Кроме того, легализация занятости открывает доступ к государственным программам поддержки.
Однако, несмотря на крепкие позитивные стороны, система самозанятости сталкивается с определёнными сложностями.
- Отсутствие защиты социальных прав, как у наёмных работников. Это может в долгосрочной перспективе сказаться на экономической стабильности самозанятого. Самозанятые не имеют права на оплачиваемые отпускные и больничные и на пенсионные отчисления. Это касается как самозанятых физических лиц, так и самозанятых со статусом ИП.
- Отсутствие возможности оформлять налоговые вычеты в 13%, если самозанятый платит только НПД — налог на профессиональный доход самозанятых.
Самозанятые освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Вместо этого они платят налог на профессиональный доход (НПД) в 4% или 6%. Традиционный налоговый вычет к НПД не применяется, так как база налогообложения здесь иная.
НДФЛ начисляется на зарплату или иные виды доходов и может быть от 13% до 22%.
Например, он составляет 13%, если годовой доход — до 2,4 миллиона ₽ включительно, и 15%, если годовой доход — от 2,4 миллиона ₽ до 5 миллионов ₽ включительно.
Однако самозанятые могут воспользоваться другими предусмотренными законодательством мерами поддержки. Например, они освобождаются от ряда обязательных взносов, в том числе пенсионных, и могут добровольно участвовать в пенсионной системе. Это не налоговый вычет в привычном понимании, но всё же позволяет сократить затраты, связанные с деятельностью самозанятого.
Воспользоваться налоговыми вычетами люди в статусе самозанятых смогут в следующих ситуациях:
- при регистрации статуса;
- при уплате НДФЛ на другой работе;
- при работе по договору ГПХ.
Налоговый бонус для самозанятых при регистрации статуса
В 2025 году самозанятые могут получить налоговый вычет в размере 10 тысяч ₽. Его предоставляют один раз при первой регистрации деятельности.
При использовании вычета производится снижение налоговых ставок. Ставка 4% уменьшается до 3%, а ставка 6% — до 4%. После использования вычета полностью самозанятый начинает платить полную сумму процентов.
Если за один год вся сумма вычета не будет получена, то остаток перенесут на следующий год. Контролировать остаток бонусного счёта можно в приложении «Мой налог».
Для примера приведём расчёт налога при использовании налогового вычета.
Иван впервые зарегистрировался самозанятым и получил бонус в размере 10 тысяч ₽. В первый месяц работы он получил выручку от юридического лица в сумме 50 тысяч ₽. Сумма налога в 6% — 3000 ₽, но с применением налогового вычета в 2% она составила 2000 ₽. Разница в 1000 ₽ была списана с бонусного счёта Ивана. Оставшиеся на бонусном счёте деньги в размере 9000 ₽ постепенно используются по мере получения выручки и начисления налогов.
Начисление и списание бонусных сумм производятся через приложение «Мой налог» после введения суммы выручки. Самозанятому требуется только ввести величину полученных доходов, программа автоматически рассчитывает сумму налога с учётом бонуса и формирует уведомление на уплату налога. Если самозанятый работает на компанию, то информацию о доходах организация передаёт автоматически.
Самозанятый платит НДФЛ
Если самозанятый, помимо ведения собственного бизнеса, работает по найму в компании и платит НДФЛ, он может рассчитывать на получение налогового вычета. При этом обязательно нужно быть налоговым резидентом, то есть проживать в России от 183 дней в календарном году.
Трудовая деятельность по трудовому договору
Самозанятый может совмещать свой бизнес с работой по трудовому договору, однако при этом есть определённые ограничения.
При получении доходов в статусе самозанятого от нынешнего или бывшего работодателя в течение двух лет после увольнения с таких доходов придётся уплачивать не НПД, а НДФЛ.
Самозанятые сами платят при этом НПД. Работодатель удерживает и перечисляет НДФЛ по трудовому договору, хотя плательщиком считается сотрудник, поэтому он имеет право на вычеты.
Договор гражданско-правового характера
К договорам ГПХ, например, относятся договоры подряда, оказания услуг, выполнения работ. По ним исполнитель выполняет задание, к примеру оказывает транспортные услуги, занимается строительством дома или ремонтом квартиры.
Заказчик платит исполнителю и удерживает с него НДФЛ, если у исполнителя нет статуса ИП или самозанятости. В этом случае исполнитель может получить вычеты. Если исполнитель имеет статус самозанятого, он платит НПД без права на вычет.
Иногда, имея статус самозанятого, человек платит НПД за доходы от основных клиентов, но с одним заказчиком подписывает договор ГПХ без статуса самозанятого. Тогда заказчик должен будет удержать и заплатить за него НДФЛ, а исполнитель получит право на вычет. Рассмотрим на примере.
Иван занимается ремонтом недвижимости и заключает договоры с клиентами в качестве самозанятого.
Он вводит сумму своих доходов в приложение «Мой налог» и платит НПД. Получение налоговых вычетов ему недоступно.
Один из заказчиков предложил Ивану заключить договор на ремонт офиса как с физическим лицом. После подписания договора заказчик удерживал и платил НДФЛ с доходов Ивана, поэтому Иван смог рассчитывать на получение вычета.
Проверить, были ли удержания НДФЛ, можно в личном кабинете физлица на сайте ФНС, где указаны доходы, облагаемые НДФЛ, позволяющие получить вычет.
Другие доходы, облагаемые НДФЛ
Вот какие ещё доходы, облагаемые НДФЛ, может получать самозанятый, чтобы воспользоваться вычетами:
- сдача в аренду недвижимости;
- продажа недвижимости;
- продажа движимого имущества, например транспорта.
Не все сделки по продаже имущества будут облагаться НДФЛ. Например, если продавец владел недвижимостью более пяти лет, а иным имуществом — более трёх лет, или в результате сделки остался без прибыли, налог не уплачивается.
Имущественный налоговый вычет — это сумма, на которую физическое лицо может уменьшить налогооблагаемый доход от расходов на покупку или строительство жилья, при приобретении земельных участков, погашении процентов по ипотеке.
При покупке самозанятым недвижимости, в том числе в ипотеку, он не может претендовать на получение имущественных вычетов. Такая же ситуация возникает и при продаже жилья. Для получения имущественных налоговых вычетов человек кроме самозанятости должен иметь другой доход, облагаемый НДФЛ.
Сумма имущественного вычета при покупке недвижимости зависит от произведённых расходов. Максимальная сумма расходов установлена в 2 миллиона ₽, независимо от фактических затрат на покупку недвижимости. Вернуть можно максимально 13% — 260 тысяч ₽.
Если недвижимость приобреталась в ипотеку, можно вернуть часть уплаченных процентов. По ним максимальная сумма расходов установлена в 3 миллиона ₽, значит, вернуть можно до 390 тысяч ₽ — в зависимости от суммы фактической уплаты НДФЛ.
Инвестиционный налоговый вычет для самозанятых
Инвестиционный налоговый вычет — это возможность вернуть часть уже уплаченного налога НДФЛ или освободить от налога свой текущий доход от инвестиционных сделок.
Для получения налоговых вычетов потребуется иметь доход, облагаемый НДФЛ, — с зарплаты, процентов по вкладам за 2024 год, вознаграждений по договорам ГПХ.
Оформить инвестиционный вычет можно в налоговой инспекции или в личном кабинете на сайте ФНС. Вычет в упрощённом порядке можно получить после того, как брокер передаст в налоговую инспекцию информацию об инвестициях за прошлый год.
В личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление, его надо проверить и подписать. После проверки заявления деньги перечислят на счёт.
Стандартные налоговые вычеты
Стандартные налоговые вычеты делятся на две категории: вычеты на себя и на детей.
- Вычеты на себя положены определённым категориям налоговых резидентов, например людям с инвалидностью с детства, людям с инвалидностью I или II группы, «чернобыльцам», родителям и супругам военнослужащих, погибших при исполнении военных обязанностей. Размер вычета — 500 ₽ или 3000 ₽ за каждый месяц года в зависимости от категории налогоплательщика.
- Вычеты на детей предоставляют: на первого и второго ребёнка — 1400 ₽, на третьего и каждого последующего ребёнка — 3000 ₽, на каждого ребёнка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы, — 12 тысяч ₽ родителям и усыновителям, 6000 ₽ — опекунам и попечителям.
Самозанятость не мешает получению стандартных налоговых вычетов для физических лиц, но только при условии, что у человека есть доход, помимо того, по которому он платит НПД. Например, если в том же году он получил доход другим способом и заплатил с него НДФЛ 13% государству.
Социальные налоговые вычеты
Социальные вычеты — это вычеты за обучение, лечение, благотворительность и спорт. Самозанятый вправе получить их, если у него есть доходы, облагаемые НДФЛ.
Доходы для получения социального вычета также должны быть из основной налоговой базы — это зарплата, вознаграждение по договорам ГПХ, из которого заказчик удерживает НДФЛ.
Можно оформить вычеты за обучение и лечение не только за себя, но и за некоторых членов семьи — братьев, сестёр и детей. Лимит по социальному вычету составляет 150 тысяч ₽ в год, то есть максимальная сумма к возврату будет 19 500 ₽. Исключение — дорогостоящее лечение. По нему вычеты даются без установления лимита, но не более годового дохода, облагаемого НДФЛ.
Оформить налоговый вычет в текущем году можно через работодателя, если самозанятый работает с ним по трудовому договору. НДФЛ будет возвращаться частями ежемесячно.
Порядок оформления налогового вычета
- Собрать документы, подтверждающие право на вычет. В личном кабинете на сайте ФНС в форме заполнения вычета указано, какие именно документы нужны.
- Представить пакет документов в отделение ФНС или на сайте.
- Получить уведомление о праве на вычет.
- Отнести уведомление работодателю при оформлении вычета через него.
- Работодатель не будет удерживать налог, и зарплата станет больше на эту сумму.
Налоговые вычеты за предыдущие годы можно оформить через налоговую службу. Возвращается налог на доходы физических лиц, который был уплачен за три последних года. В 2025 году можно вернуть НДФЛ за 2024, 2023 и 2022 годы.
Как оформить вычет
- Скачать и установить программу 3-НДФЛ с сайта ФНС.
- Изучить порядок заполнения декларации.
- Подготовить и сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговую службу. Это можно сделать онлайн в личном кабинете на сайте ФНС, обратиться в отделение ФНС или отправить документ по почте. Адреса налоговых инспекций есть на сайте ФНС.
- После проверки и принятия решения контролирующим органом деньги можно получить на счёт в банке.
Если сведения о праве на вычет поступят в налоговую, можно оформить вычет в упрощённом порядке. Например, когда компания предоставит в налоговую сведения об оказанных услугах и подтвердит произведённые расходы на обучение или спорт. В личном кабинете на сайте ФНС появится предзаполненное заявление, потребуется только поставить свою электронную подпись.
В первую очередь следует обратиться к законодательной базе:
- Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“» от 27 ноября 2018 года N422-ФЗ (последняя редакция).
- Ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 5 августа 2000 года N117-ФЗ.
- Ст. 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 5 августа 2000 года N117-ФЗ (ред. от 13 декабря 2024 года).
- Федеральный закон от 12 июля 2024 года №176-ФЗ.
Можно ли оформить самозанятому налоговый вычет при покупке квартиры?
Если человек получает доход только от самозанятости и не платит НДФЛ, оформить налоговый вычет при покупке квартиры не получится.
В случае если самозанятый имеет иные доходы, например он также работает по найму и получает зарплату или работает по договору ГПХ и является плательщиком НДФЛ, он сможет оформить вычет.
Можно ли получить вычет на налог по вкладам?
Начиная с 2025 года больше не получится с помощью вычетов вернуть налог, уплаченный на доходы по вкладам. Последний раз применить вычеты можно к процентам, выплаченным в 2024 году.
Сколько можно вернуть денег по имущественному вычету в год?
Сумма налога к возврату за счёт вычета в год не может быть больше уплаченного за год НДФЛ, то есть вернуть можно только то, что уплатили в налоговую. Если останется остаток имущественного вычета, он перейдёт на следующий год. Максимальная сумма возврата — 260 тысяч ₽.
Самозанятые не платят НДФЛ, поэтому имеют ограниченные возможности для получения налогового вычета. Сумма налогового вычета у самозанятых составляет 10 тысяч ₽ и предоставляется при первой регистрации самозанятости. Выплачивается она посредством уменьшения суммы налога.
Для получения иных налоговых вычетов самозанятый должен иметь доходы, облагаемые НДФЛ. Например, он должен работать по найму у работодателя или по договору ГПХ.
Оформлять налоговые вычеты удобно онлайн, в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.